PRESUPUESTO DE TESORERÍA

El presupuesto de tesorería nos muestra el dinero efectivo disponible en caja que tiene

la empresa, lo que permite prever las necesidades de financiación. Se elabora para

asegurar la existencia de liquidez suficiente para afrontar los pagos comprometidos.

Es el dinero que entra y sale “realmente” de la empresa (de la caja y bancos).

En el presupuesto de tesorería se recogen los cobros y pagos de la empresa durante

un periodo de tiempo. Si es anual se dividirá en periodos mensuales. Lo calcularemos

para tres años.

Para elaborarlo se tienen en cuenta todas las entradas o salidas de efectivo:

• El saldo inicial de tesorería 

• Los cobros por ventas

• Los cobros por financiamiento: aportaciones de las personas socias, subvenciones...

• Los pagos a proveedores: materiales, salarios, energía, etc.

• Los pagos de créditos/préstamos y sus intereses

• Los pagos por retiro de personas socias

• Cualquier otro cobro o pago

El saldo final de tesorería se calcula sumando al saldo inicial la diferencia entre los

cobros y pagos del periodo. El saldo final de un periodo es el saldo inicial del siguiente.